العلاقة بين مفاهيم صافي الربح والتدفقات والنقدية والسيولة

- صافي الربح والتدفقات النقدية: 

صافي الربح لا يعكس بالضرورة التدفق النقدي للشركة. فقد تحقق الشركة أرباحًا كبيرة ولكن تعاني من تدفقات نقدية سلبية بسبب الفروق بين الإيرادات والمصروفات النقدية الفعلية والمستحقة. على سبيل المثال، قد تسجل الشركة مبيعات كبيرة (ربحًا) ولكن لم تحصل بعد على النقد من هذه المبيعات.

- السيولة والتدفقات النقدية: 

السيولة تعتمد على التدفقات النقدية. إذا كانت التدفقات النقدية سلبية (أي أن النقد الخارج أكثر من الداخل)، فقد تعاني الشركة من مشاكل في السيولة حتى وإن كانت مربحة. وبالتالي، التدفقات النقدية الجيدة تساهم في تحسين السيولة.

- صافي الربح والسيولة: 

قد تكون الشركة مربحة (صافي ربح إيجابي) لكنها تواجه مشاكل في السيولة إذا كانت الأرباح تتحقق على الورق فقط ولم يتم تحصيل النقد بشكل فعلي.

لذلك، لتحقيق نجاح مالي مستدام، يجب على الشركات ليس فقط التركيز على تحقيق صافي ربح، ولكن أيضًا على إدارة التدفقات النقدية بعناية لضمان وجود سيولة كافية لتلبية الالتزامات المالية.